在当今快速发展的商业环境中，财务规划与分析（FP&A）转型对于推动企业绩效和保持竞争优势至关重要。我们可以看到，如今的商业趋势正以令人瞠目结舌的速度推进，不可预测性成为了现在的常态。具体来说，在FP&A中，这种变化速度意味着需要利用实时数据进行洞察和分析，以更敏捷的方式指导企业规划和决策。今天，我们可以访问比以往更多的数据，使用更科学强大的工具来进行数据分析，技术成为了产生洞察力和数据驱动的基础力量，为了实现企业全面预算管理的进一步提升，FP&A转型成为了平衡企业维度，释放组织潜能的有效途径。 01实时数据驱动 数据风暴的来袭对企业、个人甚至是科技都造成了一定的影响，我...

规划、预算和预测在任何企业中都是发展的重要组成部分，它们将帮助企业调整其资源并优化战略目标。然而，传统的预算流程往往是冗长、耗时且效率低下的。近年来，越来越多的企业开始发掘新的方法来实现其长久的发展以应对不断变化的世界，例如通过零基预算、滚动预测、场景规划的方式等。预测应该是动态且更加敏捷的，现阶段出现了许多工具来帮助企业处理数据的复杂性，使规划、预算和预测更快、更容易。通过从数据中自动提取预测性洞察，企业可以识别不断变化的趋势，并拥有先见之明，及时做出决策，而不是后知后觉，错过商机。 事实证明，通过先进的科学技术，企业全面预算管理系统可以有效根据数据预测未来趋势和模式，识别潜在风险和机遇，...

在不断变化的商业市场环境下，来自竞争对手的压力与日俱增，除此之外行业复杂性和波动性也正在增加，然而客户却希望他们的体验比以往任何时候都更简单、更个性化。这些都诠释了为什么大部分企业正着手进行数字化转型，以提供对其数据更简化和集中的访问，同时降本增效，实现企业战略目标。随着经济环境不确定性的持续，企业财务规划与分析（FP&A）团队也迫切需要更加有凝聚力地工作，帮助企业应对快速变化的世界。开发打破孤岛运营的方法有利于企业业务的发展，进而增强其凝聚力。 01解锁数据壁垒 随着市场波动带来的不稳定性的增加，以及企业数据量的不断增长，成功的企业需要通过统一运营和挖掘财务数据价值来实现更好的风险...

基于驱动因素的计划是指通过关注关键业务驱动因素，也就是关注可能影响业务的关键绩效指标（KPI），帮助企业更好地进行规划。虽然企业往往对其战略计划都拥有更高的需求，但其运营的根本还是基于更为具体的驱动因素。但在实际操作过程中会遇到更多的挑战，例如在调整假设、分析数据以及制定未来机会的过程中，应该如何进行规划，以及面对规划后的影响，值得企业进一步思考。在数字化、自动化的推动下，基于驱动因素的全面预算管理方式也逐步深入到各个行业中去。 以企业业务收入为例，应用于基于驱动因素的计划方法。对于企业来说，影响收入最直接的驱动因素即为价格和获客数量。而随着进一步的深入研究，客户数量又可细分为新顾客和老顾客这...

今天，数据正在以前所未有的规模创建和使用。数据科学的快速发展，进一步加快了数据收集和传播的速度。数据是触及运营业务的关键驱动因素，其中基于创新技术使得企业内部所有团队都使用相同的数据语言，将最大限度地提高数据驱动的价值。随着数据量的不断扩大，虽然许多企业能够在海量数据中快速采取行动，但却只有很少一部分企业能够牢牢掌握哪些数据是有效且重要的，以及如何通过数据分析未来发展的动向。数据驱动需要大数据的思维和能力，它要求企业拥有更好的成熟度。以现阶段的市场发展来看，企业追求以数据为中心的全面预算管理模式，将业务数据、财务数据等转化为信息，可用于识别和诊断问题，实现预警和决策。 01诊断数据 当数据用于...

在这个市场环境瞬息万变的时代，企业需要努力寻求并依靠深入的财务分析来度过这场经济风暴。这其中一个关键的组成部分是关注其服务和业务的盈利能力。盈利能力是指企业获取利润的能力，通常表现为一定时期内企业收益数额的多少及其水平的高低。对此，从数据联动、动态预测、技术创新等方面加强全面预算管理的研究与实践，使得企业全面预算管理处于动态的良性循环中，可促进企业创造价值，提升盈利能力。 01数据互联提升效率 企业中的不同部门每天都面临着大量数据的冲击，如果一个企业无法很好地管理和运营这些数据，那么分析的准确性、一致性就会受到影响。现代EPM系统虽然可以在企业的盈利模块中适应数据的冲击，但仍会出现数据孤岛运营...

企业需要不断增长来实现发展和繁荣，特别是在不确定时期，可持续性成为了企业有望克服障碍、变好变强的必备要素。对于大部分企业来说，除了做好当下的计划，持续规划也是提升运营的最佳方式，为企业下一步的发展做好准备。面对持续的经济不确定性，财务领导者已经开始优先考虑持续规划以帮助企业快速应对挑战。传统的规划解决方案僵化且孤立，无法适应周围快速发展的世界，优化发展计划成为了企业数字化转型的重要工作。 传统的年度计划流程依附于基于电子表格的手动操作，而这种预算、预测的方式已经过时，无法跟上企业面临的动态变化。而如果继续坚持现状，将具有一定的成本效益，例如时间、劳动力以及错失的机遇等会使得静态规划成为难以继...

一般来讲，想要成为一个合格且成功的财务合作伙伴，必须了解所从事的业务，平衡业务合作，才能成为增值财务的领导者。对于一个企业来说，“竞合”是发展的主旋律，即整合外部资源，从单方面作战变成协同作战。商业合作往往是重中之重，倘若没有理解好“竞合”的关系，外部资源可能反过来成为业务累赘，拖累企业的发展。财务人员需要了解商业行为如何实现数字化，因为通过数据能够推动企业全面预算管理取得成功，从而更加理解企业的状态和未来道路。 01 了解业务全局的重要性 许多财务专业人员可能只关注到了财务结果，而不了解更广泛的业务影响。部分企业的业务流程存在一定的弊端，其全面预算组织管理体系不完善，无法贯彻...

情景规划（ScenarioPlanning）是企业财务计划与分析（FP&A）团队评估企业未来发展的核心，基于对风险的量化分析，围绕企业从业务运营、数据分析、战略目标、年度评估等各个流程，实现多种可能的“情景”，进而通过不同形式的财务建模，为管理者提供预防机制。这个时候，企业对于动态且迅速的基于不同情景规划的需求凸显出来，各种数据模型的构建成为了支撑不确定因素冲击的重要保障。 确定性和随机建模 财务建模往往是出于研究财务变量之间的关系。由于其中关系分为确定性和随机性两种，因此财务建模也分为确定性和随机建模。确定性建模是常见的财务建模形式，它反映了财务变量之间的确定定量关系，通过利用具体的...

企业人力资源（HR）部门每天都在适应新的工作方式，并在塑造工作的同时为企业带来良好的影响。随着未来不确定因素在市场环境下的高度发展，企业从行政任务到战略职能等等所有工作都需要敏捷性的提高，其中，将人力资源部门设置为专注于价值并为未来做好准备的战略合作伙伴，有利于企业管理的升级，并能够在经济波动时期更好地面对危机。另一方面，释放变革性的技术力量可以帮助人力资源部门为企业蓬勃发展创造条件，以适应未来世界的不断变化。 转向基于技能的劳动力管理 现代社会中，自动化和技术升级往往被期望用于企业自身的技术平台中去。全面统一的数据模型意味着企业能够维护干净且一致的数据，这有助于打破数据壁垒，对于碎片化和孤立...

在企业的运营过程中，数据往往是十分清晰的存在，但同时由于这些数据过于简洁的表现形式，反而让信息的传递复杂化，无法可视化的出现在使用者面前，难以满足更多读者的阅读需求。除了以数据形式来传递分析结果之外，还有一种更加高效、全面的方式可以输出最终结果，使简化繁杂的信息以叙述的形式表达来吸引受众，那便是将数据转化为讲故事的形式，为业务信息提供更多的价值。在近年来数据堆叠的市场背景下，企业通过这种讲故事的方法，便可以轻松传达和管理数据。 事实上，企业的运营严重依赖于数据。但数据可以设置各种场景的输出，但无法直接讲故事，这需要FP&A专业人士通过读取和叙述来实现。当只依靠数据来讲故事时，会自...

在企业运作过程中，财务规划与分析（FP&A）团队往往需要大量的数据分析。但大部分时候，这些海量数据无法呈现出最佳的价值，单纯的“数据分析”并不是企业领导者想要看的。作为企业的战略顾问，有益的行动在于将“数据”转化为“信息”从而为更多利益相关者提供重要情报。如果我们不理解“数据”本身所携带的价值体系，那么就无法置身于战略背景之下。因此，如何促进战略思维并为企业提供“信息”，建立成功的FP&A团队，对于企业全面预算管理的升级和实施至关重要。 假设企业仅仅提供数据来做出决策，领导者是无法以最佳的状态呈现数据价值的，在没有目的或背景的情况下提供更多的数据反而会使分析过程变得更加复杂。在...

以前当国内企业若想要打通财务与业务之间的壁垒时，通常选择国外进口的企业管理软件——Oracle的Hyperion、 IBM的TM1和SAP的BPC。然而对于企业而言，使用这些国外软件不仅需要花费巨额费用，并且国内的应用场景由于区别于国外的市场情况，比如国内企业非常重视的包括成本、费用、资金等在内的预算执行刚性控制，以及工作流为基础的过程管控需求。国外的EPM没有这部分的产品功能设计，难以给国内企业提供个性化的技术支持，这影响了它们在中国的推广和长期使用。 随着我国信息技术应用创新行业乘势而起，无论是出于对价格还是未来发展的考虑，EPM的国产化替代是势在必行的。所谓国产化替代，指的是国...

在财务分析的转型过程中，系统、预测、过程和大数据等都发挥着重要的作用，除此之外，我们往往会忽视一个更重要的因素——人在成功的转型项目中更是发挥着核心作用。企业大部分转型之旅都与人有关，通常人可以发挥创造力以更好地为企业服务。如今，数据质量正以难以置信的速度得到改善，企业运作的效率也越来越高，人力在整个过程中是功不可没的。构建以人为本的全面预算管理模式，可显著改善企业的用户体验，帮助企业在竞争对手中脱颖而出。 以人为本的全面预算管理就是以人为中心，把人看作企业运营的手段和目的之一。把企业运营过程中的出发点、着眼点和落脚点放在充分调动人的积极性、主动性和创造性上，积极挖掘人的潜力。作为一种新的企业...

近年来，商业世界的不确定因素激增，在此背景下情景规划对于企业发展变得尤为重要。这种技术为企业提供了竞争优势，通过主动寻找增长机会和应对可控风险，构建财务模型来满足企业的稳定发展。这是一种从财务角度保持企业战略目标高效进展、发挥最大价值、拥抱最大回报的方式，往往适用于不同类型和不同规模的组织。情景规划与财务建模允许企业计算和评估不同状况，深度挖掘数据价值，从而多角度提升企业的应对和恢复能力。 01 情景规划与财务建模对于企业的影响 首先，情景规划可以被视为企业面对危机采取应急计划的一种形式，它是业务决策和运营过程中不可或缺的一部分，企业通过情景规划来评估其决策结果，为未来发展带来...

对于当今社会经济市场的不稳定状况和不断变化的消费者行为，企业业务也从未像今天这样不可预测过。面对变化和变革，企业需要具备规划性的预测能力，才能使得自身在竞争中保持领先地位。那些具备前瞻性的企业都尝试在现阶段通过更好的规划不断提高敏捷性。然而传统的财务规划与分析（FP&A）流程难以帮助企业发挥其潜能，这使得决策往往需要更长的时间，因为数据和运营孤岛会阻碍企业内部的沟通协作，另外繁琐冗杂的手动任务消耗了太多的生产力和时间，在大部分企业内部，规划职能根本跟不上当今的业务节奏。 相比之下，更加现代化的规划解决方案成为了企业目标战略成功的关键，使企业在处于不断变化的环境中，能够快速做出响应。这些...

自2021年，国务院印发《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）以来，中央政府对企业实施全面预算管理越来越重视，预算绩效管理逐渐进入大家的视线。各个企业逐步落实应用，推进预算管理一体化系统，加快建立完善的企业绩效管理制度，提升预算管理的标准化、规范化和信息化水平。其中，实施预算管理一体化是深化预算管理制度改革的重要支撑，是推进国家治理体系和治理能力现代化的必然要求。 在传统绩效管理中，大部分企业的绩效管理制度难以提高企业的商业价值，需要花费太多的人力物力投入到管理之中，导致员工耗费大量的时间和精力在繁琐冗余的预算工作中。预算管理一体化系统是企业预算管理的整体解决方...

近年来，企业业务的各个方面都在朝着数字化的方向快速转型。随着越来越多的企业开始使用数字技术，财务规划与分析（FP&A）团队也必须适应新的技术和工具以跟得上不断变化的商业环境，以保持在市场中的领先地位。不得不承认，随着企业数字化的转型，FP&A的角色发生了重大转变，由关注传统的财务报告和分析转变为强调技能和数据分析。今天，由于数字化对FP&A的影响，FP&A专业人员应具备更广泛的技能，促进企业的不断增长。 过去，FP&A人员需要通过手动输入数据来执行财务分析相关的任务，这花费了大量的人力和时间，且易出现纰漏。而数字化转型对于FP&A的影响是功不可没...

随着社会经济的高速发展，单一的组织机构职能极大限制了企业发展的创新动能。业务壁垒的不断滋生造成了信息传达严重的不对等，沟通协作成本加大，业务效率降低，专业化的分工形式逐渐成为了制约企业发展的桎梏。 2016年，财政部出台的《管理会计基本指引》明确提出“管理会计应嵌入单位相关领域、层次、环节，以业务流程为基础，利用管理会计工具方法，将财务和业务等有机融合”。 业财融合，是指业务发展与财务管理相结合，业务和财务融为一体，从企业的整体去思考业务开展是否符合集团发展的目标方向。在业财融合的背景下，企业全面预算管理模式也发生了显著的变化。传统数据信息的收集和整理方式难以满足企业发展的需求，将业财融合融入...

“数据孤岛”一直以来是企业在信息化进程中面临的比较头疼的问题，由于数据独立存在于不同部门之中，无法进行相互联动，致使数据库无法兼容，这无形中加大了跨部门合作的沟通成本。在此背景下，一种新兴的规划方法——扩展规划和分析（xF&A）应运而生，与传统的FP&A相比，财务人员被要求实时协作，这代表了一种跨职能的方法，致力于打破部门之间的信息孤岛，以超越财务计划的方式调整企业战略、财务和运营目标。从数据孤岛等问题衍生出来的企业xP&A演化，似乎成为了企业应对不断变化商业环境的必经之路。 01数据孤岛的产生 受到距离、文化、领导力和技术等多方位因素的限制，企业内部部门本身就极...